Retraite
Contrats Madelin
Pour qui
- Les indépendants et gérants majoritaires qui détiennent un contrat Madelin
- Ceux qui se demandent s’il faut conserver ou transférer leur contrat
Définition
Qu’est-ceque c’est ?
Les contrats Madelin ont été créés pour les travailleurs non salariés : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires. Ils permettent de se constituer une retraite complémentaire en déduisant les cotisations du bénéfice imposable, dans des plafonds plus larges que ceux des salariés.
Depuis le 1er octobre 2020, il n’est plus possible d’ouvrir un nouveau contrat Madelin retraite : le PER individuel a pris le relais. Les contrats existants continuent de fonctionner et peuvent être transférés vers un PER.
Fonctionnement
Commentça marche
- 1
Vous cotisez chaque année sur votre contrat existant, selon les règles prévues.
- 2
Les cotisations sont déduites de votre bénéfice professionnel, dans la limite du plafond Madelin.
- 3
À la retraite, le contrat se dénoue en principe sous forme de rente.
- 4
Un transfert vers un PER individuel permet de retrouver de la souplesse, notamment une sortie possible en capital.
Les atouts
- Déduction des cotisations du bénéfice imposable, avec un plafond élevé
- Certains anciens contrats comportent des garanties intéressantes, comme une table de rente garantie
- Transfert possible vers un PER à tout moment
Points de vigilance
- Plus de nouvelle souscription possible depuis octobre 2020
- Sortie en rente imposée sur les contrats non transférés
- Un transfert peut faire perdre des garanties anciennes ou entraîner des frais : il s’étudie contrat par contrat
Fiscalité
Ce qu’il fautsavoir
Le plafond de déduction Madelin se calcule à partir du bénéfice : 10 % du bénéfice retenu dans la limite de 8 plafonds annuels de la sécurité sociale, plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 plafonds. À la sortie, la rente est imposée comme une pension de retraite.
Les règles fiscales évoluent avec chaque loi de finances. Elles sont vérifiées et chiffrées pour votre situation avant toute recommandation. Cette fiche ne constitue pas un conseil personnalisé.
Dans quelle stratégie
Les expertisesconcernées
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