Retraite

Plan d’épargne retraite (PER)

Épargner pour la retraite tout en réduisant aujourd’hui votre revenu imposable.

Pour qui

Les contribuables dont la tranche marginale d’imposition est élevée
Les indépendants et dirigeants qui veulent compléter leur retraite
Les personnes qui anticipent une baisse de revenus à la retraite

Définition

Qu’est-ceque c’est ?

Le PER individuel est une enveloppe d’épargne dédiée à la retraite. Les versements peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond, ce qui allège immédiatement l’impôt.

En contrepartie, l’épargne est bloquée jusqu’au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, comme l’achat de la résidence principale ou certains accidents de la vie.

Fonctionnement

Commentça marche

1
Vous versez librement ou de façon programmée.
2
Les versements sont déduits de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond.
3
L’épargne est investie, souvent en gestion pilotée qui se sécurise à l’approche de la retraite.
4
À la retraite, vous récupérez l’épargne en capital, en rente ou de façon combinée.

Les atouts

Économie d’impôt immédiate, proportionnelle à votre tranche d’imposition
Sortie en capital possible
Transmission encadrée en cas de décès, pour les PER assurantiels

Points de vigilance

Épargne bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas prévus par la loi
L’avantage fiscal à l’entrée est en partie repris à la sortie
Peu adapté aux contribuables faiblement imposés

Fiscalité

Ce qu’il fautsavoir

À la sortie en capital, la part correspondant aux versements déduits est soumise au barème de l’impôt sur le revenu et les gains à la fiscalité des revenus du capital. L’intérêt du PER se mesure donc en comparant votre tranche d’imposition aujourd’hui et à la retraite.

Les règles fiscales évoluent avec chaque loi de finances. Elles sont vérifiées et chiffrées pour votre situation avant toute recommandation. Cette fiche ne constitue pas un conseil personnalisé.

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